월급명세서를 받아보고 공제액 때문에 머리가 지끈거리신 적 없으신가요? ‘국민연금’, ‘건강보험’ 등 익숙한 단어들이 보이지만, 정확히 내 월급에서 왜, 얼마나 빠져나가는지 몰라 답답했던 경험, 분명 있으실 겁니다. 매달 월급날이면 반복되는 이 궁금증, 사대보험 계산기 사용법과 필수 정보 4가지만 알면 당신도 월급 전문가가 될 수 있습니다. 더 이상 월급명세서 앞에서 작아지지 마세요!
한눈에 보는 사대보험 계산 핵심 3줄 요약
- 사대보험은 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 4가지로 구성된 사회 보장 제도입니다.
- 근로자의 월급(과세 대상 소득)에 법적으로 정해진 보험 요율을 곱하여 공제액이 결정됩니다.
- 사대보험 계산기를 활용하면, 복잡한 계산 없이 간편하게 매월 납부할 보험료와 실수령액을 미리 확인할 수 있습니다.
필수 정보 1. 사대보험, 도대체 정체가 뭐야?
사대보험은 질병, 상해, 실업, 노령 등의 사회적 위험으로부터 모든 국민을 보호하기 위한 최소한의 사회 안전망입니다. 직장가입자는 의무 가입 대상이며, 근로자와 사업주가 함께 보험료를 부담합니다. 각 보험의 역할은 다음과 같습니다.
- 국민연금: 노령, 장애, 사망 시 연금을 지급하여 기본적인 생활을 보장합니다.
- 건강보험: 질병이나 부상으로 인한 진료비 부담을 덜어주는 보험입니다. 장기요양보험료가 함께 부과됩니다.
- 고용보험: 실직 시 실업급여를 지급하고, 육아휴직 급여 등을 지원하여 고용 안정을 돕습니다.
- 산재보험 (산업재해보상보험): 업무상 재해를 입었을 때 치료비와 보상을 지원합니다. 보험료는 전액 사업주가 부담합니다.
직장가입자와 지역가입자의 차이
회사에 소속된 근로자는 ‘직장가입자’로 분류되어 월급을 기준으로 보험료가 산정됩니다. 반면 프리랜서, 사업자 등은 ‘지역가입자’로, 소득과 재산 등을 종합적으로 고려하여 보험료가 책정됩니다. 피부양자 자격이 되면 별도의 보험료 없이 건강보험 혜택을 받을 수 있으니, 자격 조건을 꼼꼼히 확인하는 것이 좋습니다.
필수 정보 2. 내 돈이 걸린 문제, 보험 요율표
사대보험료를 계산하는 가장 핵심적인 기준은 바로 ‘보험 요율’입니다. 이 요율은 매년 정책에 따라 인상 또는 변동될 수 있으므로, 항상 최신 정보를 확인해야 합니다. 근로자와 사업주가 각각 얼마의 부담금을 내는지 아래 표로 쉽게 확인해 보세요.
| 구분 | 총 요율 | 근로자 부담금 | 사업주 부담금 |
|---|---|---|---|
| 국민연금 | 9% | 4.5% | 4.5% |
| 건강보험 | 7.09% | 3.545% | 3.545% |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 12.95% | 건강보험료의 6.475% | 건강보험료의 6.475% |
| 고용보험 | 1.9% | 0.95% | 0.95% (+@) |
| 산재보험 | 업종별 상이 | 없음 | 전액 부담 |
고용보험의 경우, 사업주는 근로자 수에 따라 고용안정 및 직업능력개발사업 요율이 추가로 부과됩니다. 산재보험 요율은 사업장의 위험도에 따라 업종별로 다르게 책정되며, 전액 사업주가 부담하는 것이 원칙입니다.
필수 정보 3. 사대보험 계산기, 100% 활용법
이제 핵심 원리를 알았으니, 직접 계산해 볼 차례입니다. 국민연금공단, 건강보험공단 홈페이지나 주요 취업 포털에서 제공하는 ‘사대보험 간편계산기’ 또는 ‘모의계산’ 서비스를 이용하면 매우 편리합니다.
계산의 기준, 기준소득월액 이해하기
사대보험 계산기는 단순히 월급 총액을 입력하는 것이 아닙니다. 계산의 기준이 되는 ‘기준소득월액’을 정확히 알아야 합니다. 기준소득월액이란, 세금을 떼기 전의 월급(보수총액)에서 비과세 소득을 제외한 금액을 말합니다. 대표적인 비과세 항목은 다음과 같습니다.
- 식대 (월 20만원 한도)
- 차량유지비 (월 20만원 한도, 본인 명의 차량 및 업무용 사용 증빙 필요)
- 육아휴직 급여, 실업급여
- 일부 상여금 및 수당
예를 들어 월급이 300만원이고 비과세 식대가 20만원 포함되어 있다면, 사대보험료 계산의 기준이 되는 소득월액은 280만원이 됩니다. 이 금액에 위 요율표의 ‘근로자 부담금’ 요율을 곱하면 각 보험별 공제액이 산출됩니다.
필수 정보 4. 근로 형태별 맞춤 정보
모든 근로자의 사대보험이 동일하게 적용되는 것은 아닙니다. 자신의 상황에 맞는 정보를 알아두면 절세는 물론, 받을 수 있는 혜택을 놓치지 않을 수 있습니다.
아르바이트, 일용직, 단시간 근로자
아르바이트생도 월 60시간 이상 근무하거나 3개월 이상 계속 근로하는 등 특정 가입 조건에 해당하면 사대보험 의무 가입 대상이 됩니다. 정부에서는 소규모 사업장의 사회보험료 부담을 덜어주기 위해 ‘두루누리 사회보험료 지원금’ 제도를 운영하고 있으니, 사업주와 근로자 모두 해당 여부를 확인해 보는 것이 좋습니다.
프리랜서 및 개인사업자
프리랜서와 개인사업자는 직장가입자가 아닌 지역가입자로 국민연금과 건강보험에 가입해야 합니다. 보험료는 근로소득이 아닌 종합소득과 보유 재산(자동차 포함)을 기준으로 산정되므로, 매년 5월 종합소득세 신고 내용이 매우 중요합니다. 예상보다 보험료가 많이 나왔다면, 과오납 여부를 확인하고 환급 신청을 할 수도 있습니다.
기타 고려사항
연봉에 포함된 상여금이나 성과급도 보수총액에 포함되어 보험료 산정의 기준이 됩니다. 또한, 퇴직금 자체는 사대보험료 부과 대상이 아니지만, 퇴직 후에는 직장가입자 자격이 상실되므로, 지역가입자로 전환하거나 ‘임의계속가입’ 제도를 활용하는 것을 고려해야 합니다. 연말정산 시 납부한 사대보험료는 전액 소득공제 대상이므로 꼼꼼히 챙겨야 합니다.