평생을 바쳐 이룬 자산, 세금 때문에 자녀에게 온전히 물려주지 못할까 봐 걱정이신가요? 수백억 자산가도 ‘상속·증여세’ 앞에서는 밤잠을 설치기 마련입니다. 우리나라의 상속 및 증여세 최고 세율은 50%로 OECD 국가 중에서도 가장 높은 수준이기 때문이죠. 잘못된 정보 하나로 수십억 원의 세금 폭탄을 맞을 수도 있는 현실, 더 이상 남의 이야기가 아닙니다. 하지만 너무 걱정하지 마세요. 대한민국 회계법인 순위 최상위에 빛나는 삼일회계법인의 전문가들과 함께라면, 합법적이고 현명한 절세 전략을 수립할 수 있습니다.
삼일회계법인이 제시하는 상속·증여세 핵심 절세 전략
- 10년 단위의 장기적인 계획을 세워 사전 증여를 활용하는 것이 절세의 첫걸음입니다.
- 세대를 건너뛰는 증여를 통해 합산 과세를 피하고 세율을 낮추는 전략이 유효합니다.
- 가업승계는 단순한 부의 이전이 아닌, 세무, 법률, 경영을 아우르는 종합적인 컨설팅이 반드시 필요합니다.
절세의 황금 시간, 사전 증여를 활용하라
상속세를 줄이는 가장 기본적인 방법은 재산을 미리 증여하는 것입니다. 하지만 무작정 증여하는 것은 금물입니다. 현행 세법상 상속개시일 전 10년 이내에 동일한 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산하여 과세하기 때문입니다. 따라서 최소 10년 이상의 장기적인 계획을 세우고 증여를 시작하는 것이 중요합니다. 삼일회계법인의 세무자문 전문가들은 고객의 자산 포트폴리오와 가족 관계를 면밀히 분석하여 최적의 증여 시점과 규모를 제시합니다. 이를 통해 불필요한 세무 리스크 관리는 물론, 미래에 발생할 수 있는 법인세, 부가가치세 등 다른 세금 문제까지 종합적으로 고려한 전략을 수립해 드립니다.
| 증여 시점 | 상속재산 합산 여부 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 상속개시일 10년 이전 증여 | 합산 배제 | 과세표준을 낮춰 낮은 세율 적용, 절세 효과 극대화 |
| 상속개시일 10년 이내 증여 | 합산 과세 | 누진세율 구조로 인해 절세 효과 미미하거나 없을 수 있음 |
한 세대를 건너뛰는 현명한 선택
자녀가 아닌 손자, 손녀에게 재산을 증여하는 ‘세대 생략 증여’ 역시 효과적인 절세 방안입니다. 자녀에게 증여 후, 다시 그 자녀가 손주에게 증여할 때 발생하는 두 번의 세금을 한 번으로 줄일 수 있기 때문입니다. 물론, 세대 생략 증여 시에는 산출세액의 30%가 할증 과세되지만, 그럼에도 불구하고 전체적인 세 부담을 줄이는 데는 매우 유리할 수 있습니다. 이러한 복잡한 세금 계산과 법률 검토는 삼일회계법인의 공인회계사, 세무사 등 전문가 그룹의 도움을 받는 것이 필수적입니다. 이들은 K-IFRS 및 US GAAP 등 다양한 회계기준에 대한 깊은 이해를 바탕으로 가장 효율적인 재산 이전 계획을 설계합니다.
가업승계, 단순한 상속이 아닌 기업의 미래
중소·중견기업 오너에게 가업승계는 가장 큰 숙제 중 하나입니다. 성공적인 가업승계는 단순히 주식을 이전하는 것을 넘어, 기업의 지속가능경영(ESG)과도 직결되는 중요한 문제입니다. 삼일회계법인은 가업승계 과정에서 발생할 수 있는 상속세 부담을 최소화하기 위해 기업가치평가, 지배구조 개편, 재무실사 등 M&A 및 IPO 컨설팅에 준하는 종합적인 서비스를 제공합니다. 특히 가업상속공제와 같은 제도는 요건이 매우 까다롭고 사후관리 의무도 엄격하기 때문에, 초기 단계부터 전문가의 경영컨설팅을 통해 체계적인 전략을 수립하는 것이 세금 폭탄을 피하는 지름길입니다.
국제조세와 해외자산, 전문가의 도움이 더욱 절실
최근 해외진출 기업이 늘어나면서 해외 자산을 보유한 고액자산가도 많아졌습니다. 이 경우 국내 세법뿐만 아니라 해외 현지의 세법까지 고려해야 하는 복잡한 문제에 직면하게 됩니다. 삼일회계법인은 PwC의 강력한 글로벌 네트워크를 활용하여 국제조세, 이전가격, 관세 문제까지 아우르는 원스톱 딜 서비스를 제공합니다. 해외 부동산이나 금융 자산의 상속·증여는 자금조달 및 투자유치 문제와도 연결될 수 있으므로, 반드시 글로벌 경험이 풍부한 전문가와 함께 대응 전략을 세워야 합니다.
미래를 대비하는 디지털 자산과 신탁
디지털 전환 시대에 맞춰 가상자산과 같은 새로운 형태의 자산에 대한 상속·증여 문제도 떠오르고 있습니다. 변화하는 세법과 회계 처리 기준에 신속하게 대응하기 위해서는 디지털 감사, 포렌식 회계 역량을 갖춘 전문가의 도움이 필요합니다. 삼일회계법인은 빅데이터, AI, RPA 기술을 활용하여 투명하고 신뢰성 있는 재무보고 체계를 구축하고, 내부회계관리제도 감사를 통해 잠재적 리스크를 선제적으로 관리합니다. 또한, 자산의 안정적인 관리와 승계를 위해 신탁을 활용하는 방안에 대한 재무자문도 제공하여 고객의 자산을 안전하게 지키고 이전할 수 있도록 돕습니다.